Kalkulator Akcyzy na Samochód z Zagranicy 2026

Planujesz sprowadzić samochód z Niemiec, Holandii lub innego kraju? Przed rejestracją pojazdu w Polsce musisz zapłacić podatek akcyzowy. Nasz kalkulator pomoże Ci szybko obliczyć, ile wyniesie akcyza na Twoje wymarzone auto. Wystarczy podać wartość pojazdu, pojemność silnika oraz rodzaj napędu – otrzymasz dokładne wyliczenie wszystkich opłat.

Jak działa podatek akcyzowy na samochody w Polsce?

Podatek akcyzowy to jedna z głównych opłat, którą musi uiścić każda osoba sprowadzająca samochód osobowy z zagranicy. Obowiązek podatkowy powstaje z dniem przywozu pojazdu na terytorium Polski i masz 30 dni na złożenie deklaracji AKC-U/S oraz zapłatę należnego podatku. Podstawę opodatkowania stanowi wartość rynkowa pojazdu, a nie kwota widniejąca na umowie kupna-sprzedaży. Urząd Celno-Skarbowy ma prawo zakwestionować zaniżoną wartość i naliczyć podatek od wartości rynkowej.

Stawki akcyzy w 2026 roku

Wysokość akcyzy zależy przede wszystkim od pojemności silnika oraz rodzaju napędu. Dla klasycznych silników benzynowych i diesla obowiązują następujące stawki:

• 3,1% wartości pojazdu – dla silników o pojemności do 2000 cm³
• 18,6% wartości pojazdu – dla silników o pojemności powyżej 2000 cm³

Ta różnica jest ogromna i ma kluczowe znaczenie przy wyborze samochodu. Auto warte 50 000 zł z silnikiem 1.8 oznacza akcyzę 1 550 zł, ale ten sam pojazd z silnikiem 2.2 to już 9 300 zł podatku. Dlatego tak popularne są w Polsce samochody z silnikami o pojemności „magicznych" 1998 cm³ – producenci celowo projektują je tak, aby zmieścić się w niższym progu podatkowym.

Preferencyjne stawki dla hybryd i elektryków

Ustawodawca przewidział niższe stawki akcyzy dla pojazdów ekologicznych, co ma zachęcać do wybierania bardziej przyjaznych środowisku rozwiązań:

• Hybrydy klasyczne (HEV) i miękkie hybrydy (mHEV) – stawki obniżone o 50%: 1,55% (do 2.0L) i 9,3% (powyżej 2.0L)
• Hybrydy plug-in (PHEV) do 2000 cm³ – zwolnienie z akcyzy (0%)
• Hybrydy plug-in (PHEV) powyżej 2000 cm³ – obniżona stawka 9,3%
• Samochody elektryczne (BEV) – całkowite zwolnienie z akcyzy

Import z USA i spoza Unii Europejskiej

Sprowadzenie samochodu spoza Unii Europejskiej wiąże się z dodatkowymi opłatami, które znacząco podnoszą koszt całej operacji. Oprócz akcyzy musisz zapłacić:

• Cło – 10% wartości pojazdu (liczone od wartości celnej = cena zakupu + koszt transportu)
• Podatek VAT – 23% (liczone od wartości celnej powiększonej o cło)

Przykładowo, jeśli kupujesz auto w USA za 20 000 USD (ok. 80 000 PLN) i płacisz 10 000 PLN za transport, to:

• Wartość celna: 90 000 PLN
• Cło (10%): 9 000 PLN
• Podstawa do VAT: 99 000 PLN
• VAT (23%): 22 770 PLN
• Akcyza (3,1% od 90 000): 2 790 PLN
• Suma opłat celnych: 34 560 PLN

Do tego dochodzą jeszcze koszty przeróbek (homologacji świateł, czasem układu wydechowego), które mogą wynieść od 1 000 do kilku tysięcy złotych. Import z USA opłaca się głównie w przypadku unikalnych modeli lub aut, które w Europie kosztują znacznie więcej.

Gdzie i jak zapłacić akcyzę?

Deklarację akcyzową AKC-U/S składasz elektronicznie przez Platformę Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC). Do złożenia deklaracji potrzebujesz:

• Dokumentu potwierdzającego nabycie pojazdu (umowa kupna-sprzedaży, faktura)
• Zagranicznego dowodu rejestracyjnego
• Dokumentu potwierdzającego datę przywozu do Polski (np. paragon za paliwo, potwierdzenie przejazdu autostradą)

Po złożeniu deklaracji i zapłaceniu podatku otrzymasz dokument potwierdzający zapłatę akcyzy, który jest niezbędny do rejestracji pojazdu w Wydziale Komunikacji.

Najczęstsze błędy przy obliczaniu akcyzy

Wiele osób popełnia błędy, które mogą skutkować problemami z urzędem lub nieprzyjemnymi niespodziankami finansowymi:

• Zaniżanie wartości pojazdu – urząd celny porównuje deklarowaną wartość z bazami danych rynkowych i może naliczyć podatek od wartości wyższej
• Przekroczenie terminu 30 dni – skutkuje naliczeniem odsetek za zwłokę
• Pomyłka w pojemności silnika – różnica jednego centymetra sześciennego (np. 1999 vs 2001 cm³) może oznaczać sześciokrotnie wyższą akcyzę
• Nieuwzględnienie wszystkich kosztów przy imporcie spoza UE – cło i VAT liczone są kaskadowo, co znacząco podnosi końcową kwotę

Często zadawane pytania (FAQ)

• Czy muszę płacić akcyzę od auta kupionego w Niemczech?+

  Tak, akcyza obowiązuje przy każdym sprowadzeniu samochodu osobowego z zagranicy, niezależnie od tego, czy pochodzi z kraju UE czy spoza niej. Jedyną różnicą jest to, że przy imporcie z UE nie płacisz cła ani VAT – tylko samą akcyzę.

• Co jeśli kupię auto już sprowadzone do Polski?+

  Jeśli kupujesz samochód od osoby, która już zapłaciła akcyzę i zarejestrowała pojazd w Polsce, nie płacisz akcyzy po raz drugi. Płacisz tylko standardowy podatek PCC (2% od wartości) jak przy każdym zakupie używanego auta od osoby prywatnej.

• Czy od samochodu elektrycznego płacę akcyzę?+

  Nie, samochody w pełni elektryczne (BEV) są zwolnione z podatku akcyzowego. Dotyczy to również hybryd plug-in (PHEV) z silnikiem do 2000 cm³. To jedna z zachęt do wybierania pojazdów ekologicznych.

• Ile mam czasu na zapłacenie akcyzy?+

  Masz 30 dni od dnia przywozu pojazdu do Polski na złożenie deklaracji AKC-U/S i zapłacenie podatku. Po przekroczeniu tego terminu naliczane są odsetki za zwłokę. Datę przywozu możesz udokumentować np. paragonem za paliwo lub potwierdzeniem przejazdu autostradą.

• Czy urząd może zakwestionować wartość auta z umowy?+

  Tak, Urząd Celno-Skarbowy ma prawo zakwestionować zadeklarowaną wartość pojazdu, jeśli znacząco odbiega od wartości rynkowej. W takim przypadku urząd sam ustala wartość na podstawie dostępnych danych rynkowych i od tej kwoty nalicza akcyzę. Lepiej nie ryzykować i deklarować realistyczną wartość.

• Jak obliczyć akcyzę dla hybrydy?+

  Dla hybryd klasycznych (HEV) i miękkich hybryd (mHEV) stawki są obniżone o połowę: 1,55% dla silników do 2.0L i 9,3% dla większych. Hybrydy plug-in (PHEV) z silnikiem do 2.0L są zwolnione z akcyzy, a te z większymi silnikami płacą 9,3%.